Как работают налоговые ступени в Израиле — гайд на 2026
В Израиле действует прогрессивная шкала подоходного налога: разные части вашей зарплаты облагаются по разным ставкам. Понимание того, какая часть попадает в какую ступень, объясняет, почему повышение оклада не всегда даёт пропорциональный прирост нетто — и почему у вопроса «какая у меня налоговая ставка?» нет одного ответа.
Месячные ступени на 2026 год
Для рядового израильского работника в 2026 году предельные ставки подоходного налога на месячный заработок таковы:
| Месячный доход (NIS) | Ставка |
|---|---|
| До ₪7 010 | 10% |
| ₪7 011 – 10 060 | 14% |
| ₪10 061 – 19 000 | 20% |
| ₪19 001 – 25 100 | 31% |
| ₪25 101 – 46 690 | 35% |
| ₪46 691 – 60 130 | 47% |
| Свыше ₪60 130 | 50% (47% + надбавка 3%) |
Предельная и эффективная ставка — что вы реально платите
Предельная ставка — это ставка на ваш последний заработанный шекель. Эффективная ставка — это средний процент, который вы платите со всей зарплаты. Они почти никогда не совпадают: эффективная всегда ниже, потому что нижние ступени вносят свои меньшие проценты в общую сумму.
Ступени складываются так:
- Первые ₪7 010 × 10% = ₪701
- Следующие ₪3 050 × 14% = ₪427
- Следующие ₪8 940 × 20% = ₪1 788
- Последние ₪1 000 × 31% = ₪310
Итого «сырого» налога: ₪3 226, около 16% от брутто. Предельная ставка — 31% (ступень, в которую попадает последний шекель), а эффективная — около 16%.
Налоговые баллы уменьшают налог
После расчёта по ступеням каждый резидент Израиля получает нкудот зикуй (налоговые баллы), которые уменьшают сумму налога. В 2026 году один балл стоит ₪242 в месяц — или ₪2 904 в год.
Распределение баллов по основным категориям:
| Категория | Баллов в месяц |
|---|---|
| Резидент — мужчина (база) | 2,25 |
| Резидент — женщина (база) | 2,75 |
| Родитель-одиночка | +1 |
| В браке + неработающий супруг(а) (при условиях) | +1 |
| Каждый ребёнок 0 лет (год рождения) | +2,5 |
| Каждый ребёнок 1–2 года | +4,5 |
| Каждый ребёнок 3 года | +3,5 |
| Каждый ребёнок 4–5 лет | +2,5 |
| Каждый ребёнок 6–17 лет (мать / отец) | +2 / +1 |
| Каждый ребёнок с инвалидностью | +2 |
| Новый репатриант, месяцы 1–18 / 19–30 / 31–42 | +3 / +2 / +1 |
| Недавний выпускник BA / MA / прямой PhD | +1 / +0,5 / +1 |
| Недавно демобилизованный (в течение 3 лет) | +2 |
| Боевые резервные сборы ≥30 / ≥40 / ≥50 дней | +0,5 / +0,75 / +1+ |
Баллы складываются. Мать двоих детей (2 и 7 лет) получает 2,75 (база) + 4,5 (2 года) + 2 (7 лет) = 9,25 балла — это ₪2 238 в месяц вычета из подоходного налога. Новый репатриант в первый год получает 2,25 + 3 = 5,25 балла на ₪1 270 в месяц.
Для нашего примера в ₪20 000 налог одинокого мужчины становится:
- Сырой налог: ₪3 226
- Минус 2,25 балла × ₪242: ₪544,50
- К уплате: ₪2 681,50 — эффективная ставка ~13,4%
Битуах Леуми и налог на здоровье — поверх подоходного
Подоходный налог — лишь часть. С той же месячной зарплаты также удерживаются национальное страхование (Битуах Леуми) и налог на здоровье. Вместе они достигают около 12% на часть выше порога льготной ставки в ₪7 703 в месяц, и обнуляются на доходе свыше ₪51 910 в месяц. Считаются с той же базы, что и подоходный — полная зарплата плюс налогооблагаемые льготы (талоны на питание, служебный авто, превышение по Керен Иштальмут).
Почему повышение может разочаровать
Если вы переходите из одной ступени в следующую, по более высокой ставке облагается только новая часть дохода — предыдущие части не меняются. Но прирост нетто всё равно может оказаться меньше ожидаемого, если вы заодно перешли порог льготной ставки Битуах Леуми, потеряли налоговый балл (например, истёк год после диплома), или больше уходит в пенсию и Керен Иштальмут.
Калькулятор на этом сайте показывает разбивку по ступеням и каждую строку вычета, чтобы вы видели, откуда берётся каждый шекель налога — и ваше нетто.